Área Consultoría - Finanzas y Gobierno Corporativo
Los servicios de consultoría de nuestra firma están orientados a guiar, asistir y asesorar a nuestros clientes, en el análisis, diagnóstico, diseño, evaluación e implementación a nivel estratégico-táctico de diferentes materias que potencien y perfeccionen el rol de la alta administración de la organización (Directorio y Nivel Gerencial), entendiendo que estas acciones son el pilar central del desempeño eficiente del Gobierno Corporativo de la organización. Recordar que por Gobierno Corporativo se entiende el conjunto de instancias y prácticas institucionales que influyen en el proceso de toma de decisiones de una organización, contribuyendo a la creación sustentable de valor en un marco de transparencia, adecuada gestión, control de los riesgos y responsabilidad empresarial frente al mercado.
Con ese propósito, nuestros servicios comienzan con las evaluaciones financieras y de riesgos de todo tipo de proyectos, que luego se complementen con el modelamiento de procesos y modelos de gestión al interior de la organización, y que en conjunto éstos permitan perfeccionar la gestión del Gobierno Corporativo en las condiciones globales de los mercados.
A continuación, usted puede conocer el enfoque estratégico que le damos a nuestros servicios de: due diligence, valoración de empresas, análisis de continuidad de negocios, análisis y gestión de riesgos, control y reportes financieros (ICFR), análisis y control financiero, gobierno corporativo y modelo de prevención de delitos.
Servicio 1 - Due Diligences
Nuestros servicios de due diligence están orientados a diseñar un plan de trabajo desde la perspectiva financiera que, integrado con otras revisiones (tributarias, laborales, legales, comerciales), permiten evaluar los riesgos financieros vinculados a un proceso de adquisición o incorporación a un negocio, o de un negocio a la estructura actual del adquirente, y de esa forma ponderar si la decisión del precio de adquisición definido por la empresa como parte de su crecimiento estratégico, está en un nivel aceptable para la administración del adquirente. Por lo tanto, nos integramos con nuestros clientes en un proceso de análisis y evaluación independiente que aporte valor a su decisión de compra posterior.
Desde ese punto de partida, para los procesos posteriores de toma de control, nuestros informes les serán de utilidad en la aplicación posterior de las Normas Internacionales de Información Financiera referidas a esta materia (NIIF 3 de Combinación de Negocios), ya que esperamos también levantar y detectar la existencia de pasivos contingentes, o la identificación preliminar de intangibles identificables o no identificables que pueden ser parte de la plusvalía del proceso.
Servicio 2 - Valoración de Empresas
En este ámbito de servicios, estamos disponibles para apoyar a nuestros clientes desde sus análisis de objetivos para un crecimiento del negocio, hasta la valorización de su unidad de negocios actual para un proceso posterior de enajenación o asociación futura, utilizando enfoques que son propios de los estándares internacionales, tales como: el enfoque de mercado, el enfoque de costo de reposición o el enfoque de flujos de ingresos descontados, teniendo presente además que el nivel de observabilidad de las variables de entrada o inputs serán relevantes para las evaluaciones posteriores.
También, apoyamos a nuestros clientes en procesos de evaluación de aumentos de capital que impliquen aportes de negocios o empresas, o en procesos de análisis para conformar planes de sucesión tan propios en el traspaso de patrimonio familiares a las generaciones siguientes e incluso en revisiones de procesos de arbitrajes que requieren un análisis externo e independiente.
La valorización de las empresas, sabemos que es clave al momento de tomar la decisión de adquisición, pero también sabemos que el monitoreo de las variables que nos llevaron a tomar dicha decisión se están cumpliendo o no, también es un proceso gerencial relevante; por eso que apalancados en las directrices de la NIC 36 de test de deterioros, contribuimos a evaluar el valor de uso o de sus flujos, con el fin de monitorear el rendimiento de estas inversiones en las condiciones vigentes al momento de dicho test.
Servicio 3 - Análisis de continuidad de negocios
Desde que una empresa es creada y en su proceso continuo de gestión estratégica, se espera que ésta (la empresa) pueda ser sustentable en todo sentido. Para dar un soporte adecuado a ese plan de largo plazo (sustentabilidad), es importante que los negocios puedan ser proyectables y la base de esa proyección está dada por asegurar que el negocio en sí mantiene su continuidad.
Pese a los planes definidos por las empresas, es probable que la continuidad en muchos sentidos se vea afectada, por eso es un rol importante del Gobierno Corporativo de la empresa estar constantemente evaluando la continuidad operativa, financiera, legal, tecnológica, etc. de sus negocios, y en función de esas evaluaciones tomar decisiones de discontinuidad de operaciones, o de reestructuración de procesos, modelos de negocios o de estructuras de financiamiento, e incluso esto puede llevar a la empresa a evaluar procesos más estrictos de reestructuración de las mismas, llegando en Chile a aplicar incluso la Ley de re-emprendimiento, que es similar a lo existente en Estados Unidos con el conocido Capítulo 11.
En base a la experiencia de nuestra firma y profesionales, estamos en condiciones de guiar, asistir y asesorar a la empresa y su gobierno, en los procesos de análisis y evaluación de estas materias para los procesos de reestructuración que se formalicen con posterioridad.
Servicio 4 - Análisis y gestión de riesgos
Todo Gobierno Corporativo lidera los procesos de planificación estratégica de la compañía desde su máxima posición, y como tal es el órgano de donde emanan las instrucciones para la compañía. Dicho proceso requiere que en una mirada de mediano y largo plazo se evalúen y gestionen los riesgos que pueden atentar contra el logro de esos objetivos, es por eso por lo que el equipo de profesionales de nuestra firma con sólida experiencia y formación en Gestión Corporativa de Riesgos (COSO ERM) y con manejo de los estándares de Gestión de Riesgos (ISO 31000), está en condiciones de apoyar a la compañía en el diseño e implementación de una Matriz de Gestión de Riesgos; estas matrices de riesgos, pueden tener enfoques o direccionamiento hacia los riesgos financieros, operacionales, tecnológicos, tributarios, reputacionales, normativos, etc.
Nuestro conocimiento y experiencia, nos permite asistir a la Dirección Financiera de la compañía en la evaluación de los riesgos de crédito, de liquidez y de mercado que las Normas Internacionales de Información Financiera requiere revelar en los estados financieros.
Todos estos elementos de gestión del riesgo, que parten por la identificación y evaluación de los riesgos, requieren de un involucramiento adecuado del Gobierno Corporativo, ya que pueden ser críticos para el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la compañía, y además se requiere de un continuo monitoreo a nivel de la alta administración.
Servicio 5 - Control y Reportes Financieros-ICFR
Desde el año 2009 nuestro país ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera, y con ello los procesos y procedimientos de preparación, generación y presentación de información financiera de las empresas han debido adecuarse a estas exigencias normativas.
Todo proceso de captación de datos, gestión y ordenamiento de estos en un sistema, para posteriormente generar información útil para los usuarios, requiere de un buen nivel de trazabilidad desde los procesos de negocios y apoyo, hasta los reportes financieros, por lo tanto, el ICFR - Control Interno y Reportes Financieros es esencial para asegurar y dar confiabilidad de la información financiera de las empresas.
Nuestros profesionales expertos en NIIF y en Control Interno, contribuyen a nuestros clientes a mejorar su gobernanza, monitoreo y cumplimiento de las NIIF y los Estados Financieros, por medio del diseño e implementación de controles gerenciales que apoyen por ejemplo en materias de valorización de activos, evaluación del desempeño financiero de las inversiones, gestión del deterioro de las cuentas por cobrar, gestión de riesgos financieros, etc. Nuestro equipo de expertos estima que las normas que más procesos y controles integrales requieren al interior de la organización son: NIC 16, NIC 38, NIC 40, NIC 41, NIC 36, NIC 37, NIC 21, NIIF 9, NIIF 15, NIIF 16, etc. y por consecuencia, es importante que desde estas normas se le exija a la organización un alto estándar de control y monitoreo.
Servicio 6 - Análisis y Control Financiero
El desempeño financiero de las empresas es un elemento central en el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la organización, y por consecuencia, su adecuada implementación como monitoreo son claves para sustentabilidad de la empresa en el tiempo. Por esta razón, en nuestra firma estamos convencidos que ciertos procesos y controles gerenciales con fuerte influencia financiera son importantes de considerar por el gobierno corporativos de las organizaciones.
Para poder monitorear el desempeño financiero es clave que los controles financieros estén presentes en las actividades operacionales, como de inversión y financiamiento. Es por esta razón que los procesos presupuestarios que proyectan resultados y flujos de caja son relevantes para medir el desempeño operacional financiero de la empresa, luego el proceso de proyección de las inversiones o plan de inversiones es determinante para estimar la forma de crecimiento de la empresa y por último, la fuente de financiamiento de esas inversiones también es un elemento que incide en el rendimiento futuro de ellas.
Por todo lo expuesto, nuestro equipo profesional esta capacitado para asesorar a las empresas en el diseño e implementación de una Política de Control Financiero, que incluya controles preventivos, detectivos y correctivos, que incluyen controles internos, de gestión y de monitoreo, tanto de las operaciones como de las inversiones proyectadas, por medio de indicadores o ratios de todo tipo.
Servicio 7 - Gobierno Corporativo
Un adecuado Gobierno Corporativo debe tener claramente diferenciados los ámbitos de acción y autoridad de cada miembro directivo de la estructura organizacional, desde el Directorio hacia las gerencias responsables o dueñas de los procesos.
Para que ese diseño sea plasmado de forma adecuada. se sugiere diseñar e implementar una gestión por procesos en la organización que permita identificar claramente los dueños de los procesos, y de la misma forma poder determinar cuáles son procesos estratégicos, de apoyo y de negocios, y representarlos en una Mapa de Procesos, que baje a niveles inferiores de procedimientos, controles y reportes.
Nuestro equipo de profesionales tiene el conocimiento y experiencia suficiente para asesorar en perfeccionar el modelo de gestión del Gobierno Corporativo de la organización, introduciendo elementos de buenas prácticas que son requeridos en los estándares internacionales o por los reguladores del mercado financiero, incluso podemos participar como apoyo en la conformación y ejecución de sus Directorios.
Servicio 8 - Modelo de Prevención de Delitos (MPD)
Un adecuado diseño e implementación de un MPD debe ser con un enfoque basado en los riesgos a que se enfrenta la organización, por eso es necesario un profundo conocimiento de la actividad que ésta desarrolla, lo que implica una adecuada interacción entre la Alta Administración y los responsables de los procesos de negocios que se ven involucrados, lo que permitirá implementar un MPD de acuerdo con la situación, tamaño, giro, nivel de ingresos y complejidad de la organización.
Para implementar el Modelo de Prevención de Delitos (MPD) en todos sus aspectos significativos y en base a lo establecido en la Ley 20.393, es clave comprender que la organización deberá:
1. Designar un Encargado de Prevención de Delitos (EPD)
2. Definir los medios y facultades del EPD.
3. Establecer un Sistema de Prevención de Delitos.
4. Supervisar y certificar (opcional) el sistema de prevención de delitos.
Implementar un MPD permitirá que la organización pueda desarrollar un enfoque integral de cumplimiento, respondiendo de manera efectiva a esta y otras regulaciones vigentes, aprovechando los modelos existentes en la organización e integrándolos, y de la misma forma pueda contar con un modelo que, al ser periódicamente revisado y actualizado, permite estar preparado, anticipando la inclusión de nuevos delitos.
Este servicio y nuestros profesionales es un compromiso que acompaña a la alta administración con las buenas prácticas de negocio, y en algunos sectores puede ser un requisito de ingreso a los mismos.
Servicio 9 - Protección Cadena Logística del Comercio Internacional
Nuestros consultores especializados en brindar a nuestros clientes asesorías específicas en los siguientes ámbitos
a. Implementación norma OEA de la OMA, Organización Mundial de Aduanas, a las empresas terrestres y aéreas que participan en la cadena del Logística del Comercio internacional tales como Exportadores, Importadores, Agentes de Aduana, Freight Forwarders, Courriers, Transportistas Marítimos, Aéreos y Terrestres.
b. Implementación norma ONU-OMI Código PBIP, Código Internacional para la protección de los buques y de las instalaciones portuarias.
c. Implementación norma ISO 31001 de Gestión de Riesgos Empresariales.
d. Implementación norma Reglamento Sanitario Internacional de la OMS para prevenir la propagación de enfermedades infecto contagiosas de origen natural o debido a la utilización de un arma biológica de destrucción masiva por el terrorismo.